Sabia que certas despesas podem não só reduzir o valor pago em tributos, mas também aumentar a restituição? Muitos contribuintes deixam de receber valores a mais por desconhecerem quais gastos são dedutíveis pela Receita Federal. No entanto, isso pode ser facilmente evitado!
Com um simples ajuste na organização dos comprovantes e um pouco de conhecimento sobre os benefícios fiscais, milhares de pessoas conseguem reduzir seus impostos e até obter mais dinheiro de volta. Descubra, a seguir, detalhes técnicos que podem mudar o valor da sua restituição em 2026. Continue lendo e confira todas as informações necesárias!
O que é o Imposto de Renda de Pessoa Física?
O Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) é um tributo federal obrigatório para quem atinge determinado patamar de ganhos anuais no Brasil. Cobrado pela Receita Federal, seu objetivo é fazer com que quem possui maior renda contribua de forma proporcional para os cofres públicos, financiando serviços essenciais como saúde e educação.
A declaração é feita todos os anos e exige informações detalhadas sobre rendimentos, despesas e bens do contribuinte.
Como funcionam as deduções na declaração?
O sistema de deduções permite ao contribuinte declarar gastos específicos realizados ao longo do ano, reduzindo a base de cálculo do imposto. Ou seja, ao registrar despesas aceitas pela legislação, é possível diminuir o valor do tributo devido — e, se já houver retenção maior na fonte, é possível obter restituição do excedente, corrigido pela taxa Selic.
Essas deduções só são possíveis para quem opta pelo modelo completo da declaração e seguem critérios definidos pela Receita Federal.
Despesas médicas: quais valores podem ser deduzidos?
As despesas médicas estão entre as mais vantajosas no Imposto de Renda, pois não possuem limite de valor para dedução. Entram nessa categoria os pagamentos referentes a consultas, exames laboratoriais, internações, procedimentos hospitalares, terapias, fisioterapia, psicologia e planos de saúde.
Porém, é fundamental guardar recibos e notas fiscais detalhados, contendo CPF ou CNPJ de quem prestou o serviço. O cruzamento de dados, realizado pelo sistema DMED da Receita Federal, avalia se a despesa foi igualmente declarada pelo profissional ou clínica, o que diminui o risco de cair na malha fina.
Educação: em quais situações é possível deduzir?
Os gastos com educação básica (ensinos infantil, fundamental e médio), ensino superior (graduação, pós-graduação) e cursos técnicos podem ser deduzidos do IRPF, desde que respeitado o limite anual por dependente, estabelecido pela Receita Federal a cada exercício. Cursos preparatórios, aulas de idiomas, esportes ou aquisição de material escolar não são considerados dedutíveis.
Para garantir o direito à dedução, é necessário apresentar comprovantes originais das instituições credenciadas e respeitar os tetos atualizados para o ano-base 2025.
Dependentes e pensão alimentícia: regras e exceções
Declarar dependentes elegíveis, como filhos, enteados ou pais com critérios específicos de idade e renda, gera abatimento fixo no cálculo do Imposto de Renda por cada CPF cadastrado. Além disso, o valor pago em pensão alimentícia (definida judicialmente ou via escritura pública) é dedutível integralmente para o responsável financeiro.
Com a decisão recente do Supremo Tribunal Federal (STF), quem recebe pensão deixou de ser tributado sobre esse valor, alterando o cenário de planejamento familiar para muitos contribuintes.
Previdência privada (PGBL): como funciona a dedução
Investimentos em planos de previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) permitem deduzir até 12% da renda tributável anual na declaração completa. Contribuições a esses planos são estratégia comum para diminuir o imposto devido no presente e, possivelmente, potencializar o valor restituído no exercício seguinte.
O desconto é válido apenas para quem opta pelo modelo completo e contribuiu para o Regime Geral da Previdência Social (INSS) ao longo do ano-base.
Doações no próprio programa da Receita Federal
O contribuinte pode destinar parte do imposto devido a fundos de apoio à criança, ao adolescente e ao idoso diretamente no sistema da Receita Federal. O valor doado é abatido do total devido e pode influenciar no aumento do total restituído.
Essa modalidade de doação, reconhecida e incentivada por fontes oficiais, representa uma alternativa para apoiar causas sociais com impacto fiscal positivo, sem necessidade de desembolso extra.
Documentos necessários para comprovação de despesas
Para garantir o direito às deduções, o contribuinte deve manter ao alcance recibos, notas fiscais, comprovantes de pagamento, contratos escolares, certidões judiciais de pensão, boletos quitados de planos de previdência e comprovantes de doação, todos devidamente identificados com CPF ou CNPJ dos prestadores.
A ausência ou divergência nesses documentos pode levar à retenção da declaração na malha fina e atrasar a restituição.Depois de transmitir a declaração, o contribuinte pode consultar se tem direito à restituição e acompanhar o processamento pelo portal da Receita Federal. É possível monitorar pendências, agendar atendimento presencial, retificar dados e regularizar situações.
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Aproveite e assista ao vídeo abaixo para conferir mais informações sobre o Imposto de Renda neste ano:
