Fluxo de caixa e análise financeira

Existe um conhecimento financeiro que todo empreendedor precisa ter, a elaboração e a interpretação de fluxo de caixa.

Provavelmente, quem está começando a empreender, tem dúvidas sobre quais conhecimentos financeiros são precisos para desenvolver seu negócio.

Tudo depende do tipo de negócio, empresas mais simples como restaurantes, corretores de imóveis e butiques exigem um mínimo conhecimento financeiro.

Porém, negócios como fábricas, corretoras de valores, supermercados já exigem um maior conhecimento financeiro.

Uma análise financeira é gerada em torno do seu fluxo de caixa, lembre-se disso.

Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa da empresa gera em torno das atividades de entradas e saídas do seu caixa.

A projeção dessas variações, para o futuro, gera o fluxo de caixa ou ciclo financeiro do negócio.

Algumas atividades que representam entradas e saídas:

Entradas

• Financiamentos
• Recebimentos
• Contas a receber
• Vendas

Saídas

• Financiamentos
• Pagamentos
• Contas a pagar
• Investimentos

Mas é importante saber que, apesar do conceito simples de fluxo de caixa, a aplicação dele em um novo negócio acarreta algumas dificuldades.

Geralmente, devido as dificuldades em prever valores futuros de entradas e saídas, muitas vezes por causa dos juros e inflação.

Organizando o fluxo de caixa

Afim de superar essas dificuldades do empreendedor ao elaborar o fluxo de caixa da empresa, vamos citar algumas dicas:

• Manter a contabilidade de caixa
• Estimar o fluxo de caixa, através de negócios semelhantes
• Projetar o fluxo de caixa em dólares
• Analisar a sensibilidade do fluxo de caixa

Fases do fluxo

Para projetar o fluxo de um novo negócio, a projeção é dividida em 05 fases:

Pré-operacional

Essa fase é montada antes de iniciar as suas operações, nesse momento só temos saídas para cobrir os investimentos necessários para montagem do negócio.

Início das operações

A segunda fase de um negócio é quando são iniciadas as vendas.

Nessa fase as entradas ainda são menores que as saídas, e o negócio operando no vermelho, ou abaixo do equilíbrio operacional.

Operação no ponto de equilíbrio: essa é a terceira fase, é quando as vendas se encontram no ponto de equilíbrio.

Nessa fase as entradas já são iguais as de saídas.

Operação pouco acima do ponto de equilíbrio

Nessa fase já existe uma evolução das vendas, mas ainda não atingiram a plena operação.

Operação plena

Pronto, aqui as vendas já atingiram o volume planejado.

Nessa fase, o negócio já está operando no ritmo planejado, com o máximo de entradas e saídas operacionais.

Portanto, o negócio já deve recuperar e remunerar todos os custos pré-operacionais e investimentos realizados na primeira fase.

Utilize um sistema (ERP)

A utilização de um software vai facilitar e muito a organização financeira da empresa.

Com ele o empreendedor vai controlar financeiro, vendas, estoque, emissão de notas fiscais e até a contabilidade.

Hoje já existem inclusive sistemas em nuvem, que você acessa de qualquer lugar, quando quiser e com menor custo.

Hoje em dia, o empreendedor conta com a ajuda de consultores, que são especialistas que podem auxiliá-lo ao abrir sua empresa.

O planejamento financeiro é fundamental para a administração  da sua empresa.

E você como empreendedor, já fez seu planejamento financeiro?