O fluxo de caixa é uma das demonstrações financeiras mais importantes para qualquer negócio, seja de grande ou pequeno porte. Além de seu caráter administrativo, permite a projeção do caixa da empresa.
O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão que permite acompanhar todas as entradas e saídas do caixa da empresa. Seu controle é bem simples, porém, precisa ser diário, já que, caso não seja alimentado com frequência, não apresentará ao gestor todas as informações possíveis. A partir do uso constante dessa ferramenta é possível obter várias informações valiosas para a boa administração do seu negócio.
Com o uso correto do fluxo de caixa é possível obter inúmeras informações, de forma direta e indireta. Por exemplo, principais datas de pagamento e recebimento, principais produtos e/ou serviços vendidos, data de pagamento dos impostos, obter informações para negociar com os fornecedores e promover estratégias de vendas, entre outras.
Além de trazer informações atuais também permite projetar o caixa a curto prazo, ou seja, é possível projetar volume de vendas, impostos incidentes sobre essas vendas, despesas e custos. Por exemplo, em uma loja de roupas o fluxo de caixa poderá apresentar qual período do mês ocorrem mais vendas, qual o período ideal para a compra das peças, bem como, quais peças vendem mais ou menos e, a partir desses dados elaborar um fluxo de compra e venda.
Para negociação com fornecedores, o fluxo de caixa poderá informar qual o período de recebimento das vendas realizadas e qual o período de pagamento aos fornecedores, negociando, assim, para que as datas sejam as mais harmônicas possíveis para ambos os lados.
Assim sendo, para as estratégias de vendas e relacionamento com os clientes, é possível implantar um plano de fidelidade baseado na frequência das mesmas, projetar as vendas em datas comemorativas, oferecer descontos etc.
Manter o fluxo de caixa é uma tarefa simples, porém exige assiduidade, ou seja, é uma atividade diária. Caso o fluxo de caixa não esteja atualizado, todas as possibilidades de análise e projeção não poderão ser realizadas.
A atualização do fluxo de caixa consiste somente no registro de todas as entradas e saídas no caixa da empresa, independentemente de sua natureza. Por exemplo, uma loja de roupas que vendeu um acessório deve realizar o registro dessa venda, mesmo que o valor seja pequeno, bem como, quaisquer gastos que tenham sido pagos com os recursos da empresa.